「新しいNISA」の非課税枠の「再利用」について事例や図解あり

水瀬ケンイチ

2023/05/24

2024年から始まる「新しいNISA」の新機能である非課税枠の「再利用」について、金融庁・東証に取材した記事がAERA dot.に掲載されています。

金融庁＋東証取材「新しいNISA・枠の復活」巨大図解でわかりやすく！〈AERA〉
　新しいNISAで投資枠の上限まで買ったあとに売却すると非課税枠が「復活」する。その仕組みを巨大な図で解説しよう。理解してしまえば簡単！　アエラ増刊「A...

金融庁の公式サイトでは、非課税枠の再利用について、「※簿価残高方式で管理（枠の再利用が可能）」と一行で書かれているだけです。すこし取っつきにくいかもしれません。

（新しいNISA ：金融庁より）

AERA dot.では事例や図解とともに具体的に解説されていました。

新しいNISAで金融商品を売却したとき、復活する枠は？
→買値（簿価）。売却時の金額ではない
→復活するのは翌年

同じ金融商品を何度も買ったら枠の復活はどうなる？
→買値の平均が復活

上記記事では巨大図解が売りのようなので、ご興味があればAERA dot.をご覧ください。

なお、個人的には、新しいNISAでは家中のお金を集め（無理なら特定口座等の古いファンドを売却して）、つみたて投資枠＆成長投資枠ともにオルカンで埋める予定です。

2024年が楽しみです。